حسابرسی دارایی چیست و چه صرافی هایی از این استاندارد جدید پیروی می‌کنند ؟
در 11 نوامبر 2022، پس از اینکه فاش شد FXT دچار یک بحران نقدینگی ناگهانی شده و در حال حسابرسی دارایی است، برای ورشکستگی داوطلبانه اقدام کرد. FTX در آن زمان سومین صرافی بزرگ ارزهای دیجیتال از نظر حجم معاملات بود. این صرافی بزرگ با تنها 900 میلیون دلار دارایی نقدی، اما نزدیک به 9 میلیارد دلار بدهی، نتوانست تقاضای برداشت مشتریان خود را برآورده کند و مجبور به تعطیلی کامل شد.
با این مثال حتما می‌توانید اهمیت حسابرسی دارایی ثابت را درک کنید. اتفاقی که برای FXT افتاد بر کل بازار رمز ارزها تأثیر گذاشت و ضربه قابل‌توجهی بر کل صنعت رمزنگاری وارد کرد. به طوری که منجر به رسیدن بیت کوین (BTC) و بسیاری دیگر از ارزهای دیجیتال به پایین‌ترین حد سالانه خود و وقفه یا سقوط چندین صرافی ارز دیجیتال دیگر، از جمله Galois Capital، Genesis Crypto و BlockFi شد. در واقع اینها قربانی عدم حسابرسی به موقع FXT شدند.
البته هنوز مشخص نیست که چه تعداد از بازیگران اصلی صنعت رمزنگاری تحت تاثیر اتفاقی که برای FTX افتاد قرار می‌گیرند و ممکن است مجبور به تعطیلی کامل شوند. ناگفته نماند در این میان بیش از 1 میلیون کاربر نیز سرمایه خود را از دست دادند و متحمل ضرر و زیان شدیدی شدند. همه اینها بر اثر عدم داشتن یک برنامه حسابرسی دارایی رخ داده است.
در حالی که سقوط FTX خطرات مربوط به ذخیره وجوه در پلتفرم‌های متمرکز را نمایان کرد، تعدادی از صرافی‌های ارزهای دیجیتال اکنون با انجام حسابرسی دارایی ایمان افراد به به صرافی‌های متمرکز (CEX) را بازگرداندند.
حسابرسی دارایی چیست؟
در پاسخ به سوال حسابرسی دارایی چیست می‌توان گفت همان طور که در واژه نامه CoinMarketCap Alexandria توضیح داده شده است، Proof of Reserves که تحت عنوان اثبات ذخایر نیز شناخته می‌شود تکنیکی است که صرافی‌های رمزنگاری، وام‌دهندگان و سایر ارائه‌دهندگان حضانت، از آن برای نشان دادن توانایی پرداخت بدهی خود استفاده می‌کنند. بدین ترتیب می‌توانند ثابت کنند که تمام موجودی کاربران به صورت 1:1 با دارایی‌های موجود در زنجیره آنها پشتیبانی می‌شود. به این معنا که هر زمان تمام کاربران بخواهند دارایی‌های خود را نقد کنند صرافی از عهده این کار برمی‌آید.
بعد از ورشکستگی FXT، تلاش برای اثبات کامل ذخایر (POR) توسط مدیر عامل بایننس، چانگپنگ ژائو، آغاز شد. وی از همه صرافی‌های ارزهای دیجیتال خواست تا یک سند اثبات ذخایر درختی ارائه کنند. آنها با ارائه این سند می‌توانند ثابت کنند که از ذخیره کسری استفاده نمی‌کنند.
با استفاده از این سند درختی که در آن داده‌های مربوط به انجام تراکنش‌ها در بلاک چین به صورت رمزگذاری‌شده نگهداری می‌شود و کاربران می‌توانند مطمئن شوند که صرافی وجوه آنها را به صورت ایمن و خصوصی نگهداری می‌کند. حسابرسی دارایی مبتنی بر درخت به هر صرافی اجازه میدهد تا کل دارایی‌های خود را به راحتی بررسی کند و به هر فردی اجازه میدهد تا تراکنش‌های خاص خود را تأیید نماید.
کدام صرافی‌ها از استاندارد جدید حسابرسی دارایی تبعیت می‌کنند؟
از زمانی که بایننس در 10 نوامبر 2022 رسیدگی به مساله اثبات ذخایر را آغاز کرد، بسیاری از محبوب‌ترین صرافی‌های ارزهای دیجیتال متعهد شدند که توانایی پرداخت بدهی خود را با رعایت استاندارد جدید اثبات کنند.
بدین ترتیب اکثر این صرافی‌ها یا یک ممیزی اولیه از دارایی‌های خود یا یک تفکیک کامل از کیف پول دیجیتال خود را ارائه کردند. با این حال تنها تعداد کمی از آنها سند درختی قابل بازرسی کامل از لحاظ اثبات ذخایر را ارسال نمودند.
برخی از برجسته‌ترین صرافی‌هایی که به مساله حسابرسی دارایی اهمیت دادند
از زمانی که بایننس در 10 نوامبر 2022 رسیدگی به مساله اثبات ذخایر را آغاز کرد، بسیاری از محبوب‌ترین صرافی‌های ارزهای دیجیتال متعهد شدند که توانایی پرداخت بدهی خود را با رعایت استاندارد جدید اثبات کنند.
در ادامه لیست برخی از برجسته‌ترین صرافی‌های ارز دیجتال که به مساله حسابرسی دارایی اهمیت دادند آورده شده است.
صرافی ارز دیجیتال بایننس
در مجموع، بایننس بیش از 69 میلیارد دلار در کیف پول‌های سرد و گرم خود نگهداری می‌کند و آدرس‌های کیف پول عمومی را برای 6 مورد از 600 دارایی که پشتیبانی می‌کند، ارائه کرده است. در هفته‌های آینده، بایننس قصد دارد یک Proof of Reserves کامل مبتنی بر درخت Merkle را برای موجودی‌های خود منتشر کند و آرامش خاطر را برای کاربران فراهم نماید. بدین ترتیب این صرافی که تقریبا بزرگترین و شناخته‌شده‌ترین صرافی موجود در بازار ارزهای دیجیتال است می‌تواند طرفداران بیشتری به دست آورد.
- مطالب پیشنهادی
صرافی ارز دیجیتال کوین بیس
کوین بیس دومین صرافی بزرگ ارزهای دیجیتال از نظر حجم معاملات است. این صرافی یکی از اولین صرافی‌هایی بود که با شفاف‌سازی نحوه استفاده از وجوهش، خیال مشتریان را راحت کرد. یک توییت اخیر توسط برایان آرمسترانگ، مدیر عامل Coinbase، جزئیات کارهایی را که Coinbase با سرمایه‌های کاربران انجام میدهد، ارائه داده است. متن این توییت به شرح زیر است:
“ما هیچ کاری با سرمایه مشتریان خود انجام نمی‌دهیم مگر اینکه توسط مشتری هدایت شود.”
این صرافی همچنین حسابرسی دارایی خود را طوری انجام میدهد که در هر زمان می‌توان آن را بررسی کرد. بر اساس گزارش اخیر، این صرافی به سه ماهه سوم سال 2022 با 5.6 میلیارد دلار دارایی پایان داد.
صرافی ارز دیجیتال کراکن
، صرافی محبوب ارزهای دیجیتال مستقر در ایالات متحده، از فوریه 2022 ممیزی‌های اثبات ذخیره را برای موجودی مشتری خود ارائه میدهد. این پلتفرم یکی از معدود صرافی‌های ارز دیجیتال است که تمام موجودی‌ها را در درخت مرکل جمع‌آوری می‌کند و سپس راه‌حلی ارائه می‌کند تا به کاربران اجازه دهد به راحتی بررسی کنند که آیا حسابشان حسابرسی شده است یا خیر.
- مطالب پیشنهادی
Gate.io
Gate.io همیشه در مورد ذخایر خود شفاف بوده و از قبل Proof of Reserves خود را منتشر کرده است. دارایی‌های این صرافی توسط یک آژانس مستقل، در می2020 و اکتبر 2022 حسابرسی شده است. اما Gate.io با Proof of Reserves خود به صورت منبع باز در Github یک قدم فراتر رفت. این پلتفرم در حال حاضر بیش از 108 درصد بدهی مشتری در بیت کوین (BTC) و 104 درصد در اتریوم (ETH) دارد.
Bitfinex
در 11 نوامبر، Bitfinex که یکی از قدیمی‌ترین صرافی‌های ارزهای دیجیتال است حسابرسی دارایی خود را منتشر کرد. کیف پول‌های اصلی این صرافی اکنون بیش از 204000 بیت کوین و 1.22 میلیون اتریوم را در خود جای داده است. این اعداد و ارقام بیت فینکس را به یکی از بزرگترین دارندگان بیت کوین و اتریوم تبدیل می‌کند. این صرافی همچنین اعلام کرد که قصد دارد راه حل منبع باز اثبات پرداخت بدهی و حضانت، معروف به Antani را احیا کند.
هوبی
علیرغم شایعاتی که مبنی بر ورشکستگی این صرافی وجود داشت، Huobi یکی از اولین صرافی‌هایی بود که یک حسابرسی کامل از Proof of Reserves خود را ارائه کرد. با توجه به «نمای کلی جامع» از دارایی‌های دیجیتالی که در اختیار دارد، Huobi در حال حاضر حدود 32000 BTC، 274000 ETH و بیش از 800 میلیون دلار استیبل کوین USDT دارد. همچنین اخیراً امنیت دارایی‌های کاربر را تضمین کرده و قول داده است که برداشت کاربران را محدود نکند.
OKX
OKX هنوز اثبات کاملی از ذخایر خود ارائه نکرده است، اما فهرستی از 23 آدرس بیت کوین و 13 آدرس اتریوم به ترتیب حاوی 69000 بیت کوین و 2 میلیارد دلار توکن ETH/ERC20 ارائه کرده است. این صرافی قرار است در اسرع وقت یک حسابرس استخدام کند تا یک حسابرسی دارایی مبتنی بر درخت Merkle ممیزی شده تولید کند.
Crypto.scom
Crypto.com یک اکوسیستم برجسته محصولات بلاک چین و صرافی ارزهای دیجیتال است که اولین گزارش شفافیت خود را در 11 نوامبر 2022 منتشر کرد. اگرچه این گزارش یک ممیزی کامل از اثبات ذخایر نیست، اما گزارش تقریباً دوازده آدرس کیف پول حاوی حدود 3 میلیارد دلار دارایی‌های مختلف رمزنگاری را ارائه میدهد. این صرافی قصد دارد تا 25 نوامبر 2022 گزارش کامل و حسابرسی شده از اثبات ذخایر خود را ارائه کند.
Deribit
چگونه می‌توان از حسابرسی دارایی استفاده کرد؟
چشم انداز صرافی‌هایی که از استاندارد جدید Proof of Reserve استفاده می‌کنند به سرعت در حال تغییر است، اما اکثر صرافی‌های محبوب قبلاً متعهد شده‌اند که به زودی حسابرسی دارایی خود را ارسال کنند. خوشبختانه، اکنون می‌توانید به راحتی ببینید که آیا صرافی شما اثبات ذخایر مالی خود را مستقیماً در صفحه CoinMarketCap خود ارسال کرده است یا خیر.
صرافی‌هایی که وضعیت ذخیره خود را شفاف کرده‌اند، بخشی با عنوان «ذخایر مالی» دارند. در صورتی که این بخش در دسترس عموم باشد، یعنی صرافی تفکیک کامل ذخایر خود را انجام داده است. صرافی‌هایی که فاقد بخش «ذخایر مالی» هستند، یا هنوز دارایی‌های خود را در دسترس عموم قرار نداده‌اند یا در حال حاضر از استاندارد جدید اثبات ذخایر پیروی نمی‌کنند.
