قانون گذاری ارز دیجیتال در سراسر دنیا، فرصت ها و تهدیدها

امروز به مقاله آموزشی قانون گذاری ارز دیجیتال در سراسر دنیا، فرصت ها و تهدیدها میپردازیم. با تیم فیبوتک همراه باشید.

از آنجایی که روند تبدیل ارزهای دیجیتال از سرمایه گذاری سفته بازانه به یک سهام ثابت پرتفوی متعادل ادامه دارد، دولت ها در سراسر جهان در مورد نحوه تنظیم طبقه دارایی های در حال ظهور اختلاف نظر دارند. در زیر، چشم انداز فعلی نظارتی ارز دیجیتال را بر اساس کشورها تجزیه و تحلیل میکنیم.

ایالات متحده

با وجود تعداد زیادی از سرمایه گذاران ارزهای دیجیتال و شرکت های بلاک چین در ایالات متحده، این کشور هنوز یک چارچوب نظارتی واضح برای طبقه دارایی ایجاد نکرده است. کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) معمولاً ارز دیجیتال را به عنوان یک امنیت در نظر میگیرد، در حالی که کمیسیون معاملات آتی کالا (CFTC) بیت کوین (BTCUSD) را یک کالا مینامد و وزارت خزانه داری آن را یک ارز مینامد.

مبادلات رمزنگاری در ایالات متحده تحت محدوده نظارتی قانون رازداری بانکی (BSA) قرار دارند و باید در شبکه اجرای جرایم مالی (FinCEN) ثبت نام کنند. آنها همچنین ملزم به رعایت تعهدات مبارزه با پولشویی (AML) و مبارزه با تامین مالی تروریسم (CFT) هستند.

در همین حال، خدمات درآمد داخلی (IRS) ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال طبقه بندی میکند. سرمایه گذاران رمزارز باید از نزدیک یک پرونده قضایی پرمخاطب بین Ripple Labs Inc. و SEC و همچنین تهدیدات آژانس مبنی بر شکایت از صرافی ارز دیجیتال پیشرو Coinbase Global Inc (COIN) را برای شفافیت بیشتر نظارت کنند.

کاندا

رگولاتورها عموماً موضعی فعالانه نسبت به ارزهای دیجیتال در کانادا اتخاذ کرده اند. این کشور اولین کشوری بود که یک صندوق قابل معامله در مبادلات بیت کوین (ETF) را در فوریه 2021 تصویب کرد. علاوه بر این، مدیران اوراق بهادار کانادا (CSA) و سازمان تنظیم مقررات صنعت سرمایه گذاری کانادا (IIROC) تصریح کرده اند که پلتفرم های معاملات ارز دیجیتال و فروشندگان در کشور باید در رگولاتورهای استانی ثبت نام کند.

علاوه بر این، کانادا شرکت‌های سرمایه‌گذاری رمزارز را به عنوان مشاغل خدمات پولی (MSB) طبقه‌بندی میکند و از آنها میخواهد که در مرکز تحلیل تراکنش‌های مالی و گزارش‌های کانادا (FINTRAC) ثبت نام کنند. از نقطه نظر مالیاتی، کانادا با ارزهای دیجیتال مشابه سایر کالاها رفتار میکند.

انگلستان

بریتانیا ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی میداند اما پول قانونی نمیداند. علاوه بر این، صرافی‌های ارز دیجیتال باید در اداره رفتار مالی بریتانیا (FCA) ثبت نام کنند و از ارائه معاملات مشتقات رمزنگاری منع میشوند. علاوه بر این، نهاد نظارتی الزامات ویژه ارزهای دیجیتال را در رابطه با شناخت مشتری شما (KYC) و همچنین AML و CFT فوق الذکر معرفی کرده است. اگرچه سرمایه‌گذاران هنوز مالیات بر عایدی سرمایه را بر سود معاملات کریپتو میپردازند، به طور کلی، مالیات‌پذیری به فعالیت‌های ارز دیجیتال انجام شده و اینکه چه کسی در معامله شرکت میکند بستگی دارد.

ژاپن

سرزمین طلوع خورشید رویکردی مترقی به مقررات کریپتو دارد و ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی قانونی تحت قانون خدمات پرداخت (PSA) به رسمیت میشناسد. در همین حال، صرافی های رمزنگاری در کشور باید در آژانس خدمات مالی (FSA) ثبت نام کنند و از تعهدات AML/CFT پیروی کنند. ژاپن سودهای تجاری حاصل از ارزهای دیجیتال را به عنوان «درآمد متفرقه» تلقی میکند و بر این اساس سرمایه گذاران را مالیات میدهد.

استرالیا

استرالیا موضع نسبتاً فعالانه ای نسبت به مقررات ارزهای دیجیتال اتخاذ میکند. استرالیا ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی قانونی طبقه بندی میکند که متعاقباً آنها را مشمول مالیات بر عایدی سرمایه میکند. صرافی ها برای فعالیت در کشور آزاد هستند، مشروط بر اینکه در مرکز تجزیه و تحلیل و گزارش تراکنش های استرالیا (AUSTRAC) ثبت نام کرده و تعهدات AML/CTF خاصی را رعایت کنند. در سال 2019، کمیسیون اوراق بهادار و سرمایه گذاری استرالیا (ASIC) الزامات نظارتی را برای عرضه اولیه سکه (ICO) معرفی کرد و صرافی هایی را که کوین های حریم خصوصی ارائه میکردند ممنوع کرد.

سنگاپور

مانند بریتانیا، این ایالت جزیره‌ای ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی طبقه‌بندی میکند اما به عنوان پول قانونی طبقه‌بندی نمیشود. مرجع پولی کشور سنگاپور (MAS) صرافی ها را همانطور که در قانون خدمات پرداخت (PSA) ذکر شده است، مجوز و تنظیم میکند. سنگاپور، تا حدی، شهرت خود را به عنوان یک پناهگاه امن ارزهای دیجیتال به دست آورده است. با این حال، این کشور از شرکت‌هایی که به طور منظم با ارزهای دیجیتال معامله میکنند، مالیات میگیرد و سود را به عنوان درآمد تلقی میکند.

کره جنوبی

این کشور ارزهای دیجیتال را به عنوان ارز قانونی یا دارایی های مالی در نظر نمیگیرد. به این ترتیب، معاملات ارز دیجیتال از مالیات بر عایدی سرمایه جلوگیری میکند. سرویس نظارت مالی کره جنوبی (FSS) بر مقررات تبادل ارزهای دیجیتال نظارت میکند و اپراتورها مشمول تعهدات سختگیرانه AML/CFT هستند. از سپتامبر 2021، صرافی‌های ارزهای دیجیتال و سایر ارائه‌دهندگان خدمات دارایی مجازی باید در واحد اطلاعات مالی کره (KFIU)، بخشی از کمیسیون خدمات مالی (FSC) ثبت نام کنند.

چین

قدرت جهانی در حال ظهور، ارزهای دیجیتال را به عنوان ارز قانونی طبقه بندی نمیکند. با این حال، آنها را به عنوان دارایی برای اهداف تعیین ارث طبقه بندی میکند. بانک خلق چین (PBOC) صرافی های رمزنگاری را از فعالیت در این کشور منع میکند و بیان میکند که این صرافی ها تامین مالی عمومی را بدون تایید تسهیل میکنند. بزرگترین صرافی ارز دیجیتال جهان، بایننس، ابتدا در چین راه اندازی شد، اما در سال 2017 به دنبال سرکوب مقررات ارزهای دیجیتال، دفتر مرکزی خود را به جزایر کیمن منتقل کرد. علاوه بر این، چین استخراج بیت کوین را در ماه می 2021 ممنوع کرد و بسیاری را که درگیر این فعالیت بودند مجبور به بستن کامل عملیات یا نقل مکان به حوزه های قضایی با محیط نظارتی مطلوب تر کرد.

هند

مانند بسیاری از کشورها، شبه قاره نیز مشخص میکند که ارزهای دیجیتال پول قانونی نیستند. با وجود این، هیئت مرکزی مالیات مستقیم کشور مشخص میکند که سرمایه گذاران باید مالیات بر سود معاملات کریپتو بپردازند. در سال 2018، بانک مرکزی هند (RBI) موسسات مالی را از انجام معاملات با ارزهای مجازی منع کرد. با این حال، دیوان عالی این تصمیم را در مارس 2020 لغو کرد. به عنوان مثال، هند قانونی را در اوایل سال 2021 پیشنهاد کرد که صدور، نگهداری، استخراج و تجارت ارزهای دیجیتال غیر از دارایی های دیجیتالی تحت حمایت دولت را غیرقانونی میکند.

اتحادیه اروپا

ارز دیجیتال در اکثر کشورهای اتحادیه اروپا (EU) قانونی است، اگرچه حاکمیت مبادلات به کشورهای عضو بستگی دارد. در همین حال، مالیات نیز در کشورهای اتحادیه اروپا متفاوت است و از 0٪ تا 50٪ متغیر است. در سال‌های اخیر، دستورالعمل‌های پنجم و ششم اتحادیه اروپا برای مبارزه با پول‌شویی (5AMLD و 6AMLD) اجرایی شده‌اند که تعهدات KYC/CFT و الزامات گزارش‌دهی استاندارد را تشدید میکند.

در سپتامبر 2020، کمیسیون اروپا مقررات بازارهای دارایی های رمزنگاری شده (MiCA) را پیشنهاد کرد – چارچوبی که حمایت از مصرف کننده را افزایش میدهد، رفتار صنعت کریپتو واضح را ایجاد میکند و الزامات مجوز جدید را معرفی میکند.